วันนี้นะคะ ที่จริงก็เป็นวันหยุดอีกวันหนึ่ง แต่ทางสำนักงานก็ไม่ได้หยุดให้เลยต้องมาทำงานต่อ
งานที่ได้รับมอบหมายในวันนี้นะคะ ก็คือทำต่อจากวันศุกร์ที่ผ่านมา
คือ ทำกระดาษทำการ ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ซึ่งในวันนี้นะคะ ก็ได้พิมพ์รายการ เครื่องตกแต่งและติดตั้ง ยานพาหนะ เครื่องมือและอุปกรณ์ ส่วนปรับปรุงภูมิทัศน์ และส่วนปรับปรุงอาคาร รวมทั้งค่าเสื่อมราคาสะสมของแต่ละบัญชีค่ะ แต่ค่าเส่อมราคาสะสมนะคะ เราไม่ต้องกรอกเองเพราะว่า เมื่อพิมพ์ราคาทุนของสินทรัพย์ วันที่ซื้อมา และยอดยกมาของสินทรัพย์ ในExcel ก็จะมีสูตรที่ตั้งไว้ ทำให้สามารถคำนวณออกมาได้เอง เพียงแต่เราจะต้องตรวจสอบความถูกต้องเมื่อพิมพ์รายการบัญชีของสินทรัพย์แต่ละตัวเสร็จ ซึ่งวันนี้ เมื่อพิมพ์รายการเครื่องตกแต่งและติดตั้งเสร็จนะคะ ก็ได้เจอปัญหาอีกแล้วค่ะ
ปัญหาที่ว่าคือ ยอดรวมของสินทรัพย์ทั้งหมดที่อยู่ในรายการเครื่องตกแต่งและติดตั้งนั้น เท่ากับยอดในงบดุล แต่ค่าเสื่อมราคาสะสมไม่ตรงกับยอดที่อยู่ในงบดุล ทำให้คิดว่าจะนับวันผิดก็คงเป็นไปไม่ได้เพราะว่ามีรายการอื่นที่ซื้อมาในวันเดียวกันก็มียอดค่าเสื่อมราคาสะสมที่ ตรงกันจะผิดนิดหน่อยก็แค่ประมาณ 0.2 ค่ะ ก็เรยไปถามพี่ ๆ พี่ๆก็ลองคำนวณให้ปรากฏว่า รายการที่ผิดนั้นผิดที่ทางบริษัทที่ทำงบทดลองมาให้เราจึงต้องโทรไปถามที่บริษัทและให้ทางบริษัทคำนวณดูก็ปรากฏว่าผิดจริง ทางบริษัทจึงได้แก้ไขโดยส่งงบทดลองตัวใหม่มาให้ และส่งรายการแยกประเภททั่วไป และทะเบียนสินทรัพย์ของเครื่องตกแต่งและติดตั้ง ก็เลยต้องแก้ไขใน T1 กระดาษทำการค่าใช้จ่ายในการบริหาร ด้วยค่ะ เพราะบัญชีพวกนี้จะเกี่ยวข้องกับค่าเสื่อมราคาสะสมที่ทางบริษัทบันทึกผิด เลยทำให้ยอดของสินทรัพย์ หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้นไม่เท่ากันค่ะ อีกทั้ง ยังเจอข้อผิดพลาดของทางบริษัทอีกค่ะ นั่นคือ ยอดค่าโฆษณาค่างจ่ายในงบทดลอง กับในรายการแยกประเภทไม่เท่ากันค่ะ คือ ในรายการแยกประเภทจะมียอดเท่ากับ 16,000 แต่ในงบทดลองมียอดเป็น 0 เลยต้องโทรไปถามพี่ที่ทำบัญชีของบริษัททำให้ทราบว่า ยอดที่ถูกต้องคือ 16,000 และพี่ๆทางบริษัทก็เลยต้องส่งงบทดลองตัวใหม่มาให้อีกค่ะ
ซึ่งการแก้ไขนี้ก็กระทบกับรายการ T1 หนี้สินหมุนเวียนอื่น และค่าใช้จ่ายในการขาย อีกค่ะ
ทำให้ต้องมาไล่ยอดของ PL และ BS ใหม่ ค่ะ เพิ่มไม่ให้ยอดมันเกิดผลต่าง
* PL คืองบกำไรขาดทุนที่ลิ้งมาจากกระดาษทำการ รายได้และค่าใช้จ่าย
BS คืองบดุลที่ลิ้งมาจากกระดาษทำการ สินทรัพย์ หนี้สินและทุน
และจะต้องลิ้งรายการกำไรขาดทุนประจำงวด มาจาก งบกำไรขาดทุน
วันนี้ เป็นวันที่วุ่นวายและสับสนอีกวันหนึ่งเลยก็ว่าได้ค่ะ ไหนจะตัวเลขไม่ตรง ไหนจะ คำนวณผิด ต้องโทรหาทางบริษัทให้วุ่นเลยค่ะ สุดท้ายก็สามารถแก้ไขได้ และในวันพรุ่งนี้ก็ต้องมาทำกระดาษทำการของบริษัทนี้อีกรอบหนึ่งค่ะ เพราะขาด รายการแยกประเภทที่ถูกต้องของบัญชี เครื่องตกแต่งและติดตั้ง
ไม่มีความคิดเห็น:
แสดงความคิดเห็น